Arv & velgørenhed

Vil du gerne have, at din arv tilfalder dine arvinger i størst muligt omfang? Ønsker du at støtte en velgørende forening? Vil du gerne undgå, at den danske stat arver dig? Så læs videre her.

Begge muligheder sikrer, at dine arvinger skal betale mindst muligt i arveafgift, når de arver dig.

30 % reglen er en ren win-win-situation for både dig og en velgørende forening, som du vælger.

Helt konkret indebærer 30 % reglen, at du udarbejder et testamente, hvori en velgørende forening arver 30 %.

Det sker dog på betingelse af, at foreningen til gengæld betaler bo- og tillægsboafgift (36,25 %) for de øvrige arvinger.

Derefter modtager de øvrige arvinger 70 % af, hvad den afdøde efterlader sig af værdier, uden at skulle betale en afgift heraf.

30 % reglen er en god løsning for enlige og par uden børn, der ønsker at begunstige arvinger, som betaler den høje tillægsboafgift på 36,25 % (her er der tale om søskende, nevøer, niecer og venner m.fl.).

Ved at benytte denne løsning kan de øvrige arvinger rent faktisk få udbetalt en større del af arven, end hvis pengene var givet direkte med en afgift på 36,25 %.

Hvis du efterlader dig en arv på 1.000.000 kr., skal dine arvinger betale en afgift til staten på cirka 329.000 kr., hvis de arver hele beløbet.

Arvingerne vil derfor stå tilbage med ca. 670.000 kr. efter at bo- og tillægsboafgifterne (36,25 %) er betalt.

Laver man i stedet et testamente med 30 % reglen, vil arvingerne i stedet for modtage 700.000 kr. og være fri for afgift.

Man indsætter altså den velgørende forening som medarving på den betingelse, at foreningen betaler samtlige afgifter for de øvrige arvinger, således at arven til ens øvrige arvinger forøges.

Vi samarbejder med en lang række danske foreninger, som alle er en del af ”Mine Arvingers Foreningsnetværk for Arv & Velgørenhed”. Nedenfor kan du se hvilke foreninger du blandt andet kan indsætte i dit testamente – og dermed støtte med arv – eksempelvis ved at benytte dig af 30%-løsningen.

Ring til os på 70 77 70 50 hvis du har spørgsmål.

Langt de fleste velgørende foreninger i Danmark er fritaget for at betale arveafgift – dette er også gældende for vores samarbejdspartnere. På SKATs hjemmeside kan du altid se, hvilke velgørende foreninger, der er fritaget for arveafgift.

Er din arv eller formue mindre end vores eksempel på 1 million, har det ingen betydning for, hvorvidt du kan oprette testamentet med 30 % reglen eller ej. Din økonomiske situation kan have ændret sig fra oprettelsen af testamentet, og til du går bort.

Såfremt din formue er meget lav den dag, hvor du går bort, kan den velgørende forening altid sige “nej tak” til at anvende 30 % reglen, hvis det ikke kan betale sig for foreningen.

Siger den velgørende forening “nej tak”, vil din arving blot blive stillet, som om du ikke havde indført bestemmelsen i testamentet.

Hvis du overvejer at få udarbejdet et testamente, er det vigtigt, at du også sætter dig ind i begrebet tvangsarv.

Det er muligt hvert år at give afgiftsfrie gaver til eksempelvis sine børn og børnebørn.

Nu gennemgår vi i detaljer, hvordan det hænger sammen.

Hvert år fastsætter SKAT, hvad beløbsgrænsen for en afgiftsfri gave må være.

I 2026 er grænsen på 80.600 kr. Hvis beløbet overstiger 80.600 kr., skal der betales 15 % i afgift af det overstigende beløb.

Et eksempel på skattefri gave fra forældre:
Et forældrepar ønsker at give deres barn en skattefri gave. Hver forælder må give det fulde gavebeløb. Det vil altså sige, at barnet kan modtage 80.600 kr x 2 = 161.200 kr. hvert år afgiftsfrit.

Alt efter din relation til modtageren af gaven varierer det skattefrie beløb:

Et formuende, ældre ægtepar er begyndt at tænke på, hvad der skal ske med deres arv, når de engang går bort. De ønsker – logisk nok – at deres eneste barn og barnets familie skal arve mest muligt. Deres voksne barn er gift og har to børn.

Det besluttes, at begge forældre giver hver deres gave, så beløbet bliver så stort som muligt.

En årlig, skattefri gave giver rigtig god mening i et eksempel som det ovenstående.

Det er logisk, at den samlede arv efter det ældre ægtepar bliver mindre og mindre for hver gang, de giver skattefrie gaver til deres familie.

En mindre arv er lig med en mindre arveafgift til den danske stat.

Mange vælger da også at kalde afgiftsfrie gaver for en slags forskud på arv – og det er bestemt en god måde at tænke på.

Husk: Man kan sagtens give et forskud på arv, der er mindre end eksempelvis de 80.600 kr. Det er blot den højeste beløbsgrænse.